Treść czata

wp.pl | 04.02.2009 | 16:50

Biografia i teksty

Bogdan Świąder

Gazeta Prawna

Jak skorzystać z ulgi na krew i innych ulg podatkowych?

Z jakich ulg można skorzystać rozliczając PIT za 2008 r. Kto i ile może odliczyć w ramach ulgi na krew? Jakie dokumenty muszą poświadczyć wydatki przy ulgach podatkowych? Przeczytaj zapis czata z Bogdanem Świądrem, kierownikiem działu "Podatki" w Gazecie Prawnej.

Jak rozliczyć ulgę na uczące się dziecko, jeśli studiowało do maja i uzyskało dyplom inż. i od października zaczęło studiować na studiach magisterskich na tej samej uczelni. Mam zaświadczenie z uczelni o skończeniu jednych studiów i rozpoczęciu drugich.?
Jeżeli dziecko się uczy i nie ukończyło 25 lat, to przysługuje rodzicom ulga na dzieci.
W PIT-37 należy podać nazwę obdarowanego, co należy wpisać w odpowiedniej rubryce zeznania, w przypadku krwiodawcy?
W PIT-37 ukazuje się tyko kwotę odliczenia z tytułu darowizn odliczanych od dochodów. Natomiast kwoty darowizn przenosi się do odpowiedniej rubryki w PIT-37 z załącznika PIT-0. Kwota darowizny na krew nie może przekroczyć 6% dochodu. Informacje o przekazanych darowiznach oraz obdarowanych wykazuje się w załączniku PIT-0

Witam, moje pytanie dotyczy ulgi prorodzinnej. Mam dwoje dzieci, co jeżeli jedno z dzieci uczy się teraz, a w roku 2008 pobierało naukę np. tylko przez 2 czy 3 m-ce? Czy mogę skorzystać z ulgi?
Ulga prorodzinna przysługuje na dzieci małoletnie bez względu na to, czy uczą się czy też nie. Przy uldze prorodzinnej pobieranie nauki ma znaczenie dla dzieci pełnoletnich, które nie ukończyły 25 lat.

Dzień dobry. W jaki sposób odliczyć ulgę odsetkową za kredyt hipoteczny z 2006r (80000zł), który w 2007 r. aneksem do umowy został zwiększony do 250000zł. Czy można odliczyć ulgę od powiększonej kwoty?
Limit ulgi odsetkowej w 2008 roku został zwiększony w stosunku do limitu, który obowiązywał wcześniej. Niektóre organy skarbowe uznają, że jeśli podatnik wziął wcześniej kredyt, gdy limit ulgi odsetkowej był niższy, to nie przysługuje podatnikowi limit zwaloryzowany. W 2006 roku limit ulgi odsetkowej był niższy (kwota kredytu, od której można było odliczać odsetki). Jednak należy przyjąć, że zwiększony limit w takim przypadku przysługuje.

Jestem studentem. W roku 2008 pracowałem w wakacje 3 miesiące jako stażysta. Na jaki zwrot podatku mogę liczyć? Czy studenci mają jakieś ulgi z tego tytułu?
Studenci rozliczają się z zarobionych w wakacje pieniędzy, np. z umowy o prace albo umowy zlecenia, tak jak każdy inny podatnik podatku dochodowego od osób fizycznych. W związku z tym, student musi złożyć zeznanie roczne, w którym wykaże zarobione kwoty oraz pobrane zaliczki na podatek. W przypadku, kiedy jego dochód będzie niższy niż tzw. dochód niepowodujący obowiązku zapłaty podatku (3.091zł), to z rozliczenia wyjdzie kwota do zwrotu w wysokości pobranych zaliczek na podatki w ciągu roku.
Student ma prawo do wszystkich ulg i odliczeń, które obowiązują w ustawie o PIT po spełnieniu warunków określonych w tej ustawie.

Czy można odliczyć zakup komputera od podatku w przypadku, gdy jest się studentem?
Od kilku lat nie obowiązuje już ulga na pomoce i urządzenia naukowe. W związku z tym zakup komputera nie będzie uprawniał do ulgi podatkowej.

Czy inwalida II grupy (wzrok) może odliczyć wydatki (ryczałt) bez udokumentowania, nie posiadam samochodu, choć główne wydatki to transport?
Z przepisów wynika, że używanie samochodu osobowego stanowiącego własność lub współwłasność osoby z II grupą inwalidztwa uprawnia do odliczenia od dochodu kwoty 2280 zł, przy czym używanie tego samochodu musi być związane z koniecznym przewozem na niezbędne zabiegi leczniczo-rehabilitacyjne. W związku z tym, mimo że ryczałt ten nie musi być dokumentowany to podatnik powinien mieć poświadczenie, że takie zabiegi rehabilitacyjno-lecznicze przebył. Dowodem takim może być na przykład karta zabiegów lub skierowanie na odbycie takich zabiegów.

Czy od akcji zakupionych przed 2002 r., zamienionych później na udziały (spółka przekształciła się) i sprzedanych w 2008r. muszę zapłacić podatek dochodowy? Od kupującego otrzymałem PIT-8C wypełniony tylko w rubryce Przychód z odpłatnego zbycia papierów wartościowych.

Zasadniczo akcje, które były nabyte w obrocie publicznym, czyli nabyte na podstawie publicznej oferty lub na giełdzie papierów wartościowych albo regulowanym pozagiełdowym wtórnym obrocie publicznym do końca 2003 roku, a sprzedane od 1 stycznia 2004, korzystają ze zwolnienia z podatku.

Czy mogę skorzystać z ulgi internetowej, jeśli z Internetu korzystam za pomocą operatora telefonii komórkowej? Otrzymuję od niego faktury VAT z wyszczególnioną należnością za Internet. Faktury opłacam na poczcie.
W takiej sytuacji znaczenie ma miejsce korzystania z Internetu poprzez telefon komórkowy. Trzeba pamiętać, że jednym z warunków odliczenia ulgi na Internet jest użytkowanie Internetu w lokalu lub budynku będącym miejscem zamieszkania podatnika. Jeśli podatnik potrafi udowodnić, że korzystał z Internetu w miejscu zamieszkania i na fakturze VAT wyszczególniono usługę internetową, to może skorzystać z ulgi.

Ja i mój mąż chcemy złożyć wspólne zeznanie podatkowe. Jednakże mamy inne adresy zameldowania, a co za tym idzie przynależymy do innych Urzędów Skarbowych. Czy mimo to możemy razem się rozliczać, a jeśli tak to, w jakim Urzędzie powinniśmy złożyć zeznanie?
Warunkiem wspólnego rozliczenia nie jest wspólne zameldowanie, ani wspólne zamieszkanie. Można złożyć wspólne rozliczenie małżeńskie, składając zeznanie w urzędzie skarbowym właściwym według miejsca zamieszkania jednego z małżonków ważnego na ostatni dzień 2008 roku.

W 2008 roku urodziłam synka. Wraz z mężem rozliczamy się wspólnie. Jaką sumę powinniśmy odliczyć od podatku? 1170 zł czy 2 x 1170 zł (dla obydwojga rodziców)?
Ulga prorodzinna przysługuje na każde dziecko i dotyczy łącznie obojga rodziców. Kwotę tę można rozliczyć od podatku jednego rodziców lub od podatku obojga. Nie zmienia to faktu, że na jedno dziecko przysługuje jedna kwota.

Proszę podpowiedzieć, co należy zrobić, aby móc odliczyć oddaną krew. Czy potrzebne jest jakieś zaświadczenie z stacji krwiodawstwa, a może wystarczy sama książeczka honorowego dawcy?
Fakt oddania krwi musi być udokumentowany poświadczeniem, że dana osoba oddała krew. Z dokumentu musi wynikać wartość krwi przyjętej od podatnika przez stację krwiodawstwa.

Chciałabym odliczyć od podatku zakup łóżka dla osoby niepełnosprawnej. Jaką treść powinna zawierać podpisana przez lekarza informacja, że jest wskazany zakup dla tej osoby?
Z ulgi rehabilitacyjnej korzysta osoba niepełnosprawna, która zakupiła sprzęt urządzenia i narzędzia techniczne niezbędne rehabilitacji oraz ułatwiające wykonywanie czynności życiowych stosownie do potrzeb wynikających z niepełnosprawności. Z odliczenia nie korzysta zakup sprzętu gospodarstwa domowego. W związku z tym, jeżeli kupione łóżko będzie posiadało cechy sprzętu medycznego to odliczenie będzie możliwe. Z opisu tego sprzętu powinno wynikać, że jest on niezbędny w rehabilitacji podatnika. Zwykłe łóżko nie będzie mogło być odliczone w ramach ulgi rehabilitacyjnej.

W 2008 roku wpłaciłem 50 tys. zł w fundusz inwestycyjny, po spadkach pozostało jedynie 35 000 zł , w jaki sposób mogę odliczyć straty z funduszu i do jakiej wysokości?
W funduszach kapitałowych, czyli m.in. w funduszach inwestycyjnych opodatkowaniu 19% podatkiem zryczałtowanym podlega dochód w tytułu działu. Podatek ten pobiera i odprowadza do urzędu płatnik, a uczestnik funduszu nie rozlicza się z tego tytułu. W przypadku straty nie można jej rozliczać. Straty nie rozlicza się, gdyż z tego źródła podatnik nie składa zeznania rocznego (takie stanowisko prezentują organy podatkowe).

A kiedy upływa termin składania zeznania podatkowego? Co się stanie, jeśli się go przekroczy? I czy obowiązkiem pracodawcy jest dostarczenie mi PIT-a, czy sam się muszę o to zatroszczyć?
Dostarczenie informacji PIT-11 jest obowiązkiem pracodawcy. Na podstawie informacji PIT-11 podatnik jest zobowiązany do rozliczenia dochodów w samodzielnie składanym zeznaniu rocznym. Obowiązek ten ciąży na podatniku (pracowniku) nawet, gdy nie otrzyma od pracodawcy informacji PIT-11. Nie złożenie w terminie zeznania rocznego stanowi wykroczenie karno-skarbowe, które jest zagrożone karą grzywny.
Termin na złożenie zeznania rocznego to koniec kwietnia roku następującego po roku za który się rozliczamy.

Czy jest m.in. limit przy odliczeniu za krew? Jeżeli jest takowy, to ile trzeba oddać krwi w roku, żeby skorzystać z ulgi podatkowej?
Przy tzw. uldze na krew nie ma dolnej granicy, która by uprawniała do odliczenia. Od dochodu można odliczyć kwotę stanowiącą ekwiwalent za pobraną krew bez względu ile się oddało krwi. Istnieje natomiast limit maksymalny odliczenia, który stanowi 6% dochodu podatnika.

W jakiej wysokości dochody uzyskane w 2008r. studiującego dziecka (22 lata) uniemożliwiają skorzystanie z ulgi prorodzinnej?
Jeżeli dziecko uczące się do ukończenia 25 roku życia nie uzyskało dochodów opodatkowanych w łącznej wysokości przekraczającej kwotę stanowiącą iloraz kwoty zmniejszającej podatek oraz stawki podatku z pierwszego przedziału skali podatkowej (około 3088 zł), to rodzice mogą skorzystać z ulgi rodzinnej. Dotyczy to dochodów uzyskiwanych przez dziecko z papierów wartościowych oraz opodatkowany według skali. Dochód dziecka z renty rodzinnej nie powoduje utraty prawa do ulgi prorodzinnej.

Czy student pracujący dorywczo w UK w okresie wakacji, a niepracujący w PL, musi się rozliczyć z dochodu wyspiarskiego w kraju? Mam jeszcze dodatkowe pytanie dotyczące pracy za granicą, czy prawdą jest, że jeśli pracowałem więcej niż pół roku w Anglii i nie podejmowana była praca w Polsce to nie muszę się rozliczać?
Zgadza się, polski podatnik niezależnie od okresu pracy za granicą w Wielkiej Brytanii, gdy w Polsce nie uzyskał dochodów opodatkowanych, to nie musi rozliczać zarobków uzyskanych w 2008 roku na wyspach. Tylko w przypadku jednoczesnego uzyskania w roku 2008 dochodów w Polsce i Wielkiej Brytanii musiałby złożyć zeznanie podatkowe w Polsce i zastosować do dochodów polskich tzw. stopę procentową obliczoną przy pomocy dochodów uzyskanych w Wielkiej Brytanii.