Pamiętaj o tej uldze. Czas tylko do końca grudnia

IKZE, czyli Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, to specjalne konto oszczędnościowe przeznaczone na okres emerytalny, które wchodzi w skład III filaru systemu emerytalnego w Polsce. To dodatkowy i dobrowolny sposób na odkładanie środków z myślą o przyszłości, a zarazem sposób na zyskanie bieżącej ulgi podatkowej.

Zgodnie z informacjami opublikowanymi przez Business Insidera, największą korzyścią z IKZE, obok oszczędności na przyszłość, jest obniżenie podatku dochodowego. Wpływ tej ulgi zauważymy podczas składania deklaracji PIT do końca kwietnia 2025 roku.

Aby skorzystać z tej ulgi, wystarczy wypełniając roczne zeznanie podatkowe uwzględnić dokonane wpłaty na IKZE. Po określeniu dochodu podlegającego opodatkowaniu, można odjąć kwotę wpłaty na konto, co pozwala na zmniejszenie podstawy opodatkowania przed naliczeniem podatku.

Dla przykładu, osoba z rocznym dochodem 50 tys. zł, która wpłaciła 5 tys. zł na IKZE, zredukuje swoją podstawę opodatkowania do 45 tys. zł. Przy stawce 12 procent podatku, zapłaci 5,4 tys. zł zamiast 6 tys. zł, zyskując 600 zł. Natomiast, gdy dochód wyniesie 150 tys. zł i obowiązuje 32-procentowa stawka podatku, korzyść z tej samej wpłaty wzrasta do 1,6 tys. zł. Wyższe dochody i wpłaty zwiększają oszczędności podatkowe, twierdzi Business Insider.

W 2025 roku obowiązują limity wpłat ustanowione przez Ministerstwo Rodziny i Polityki Społecznej: 10 407,60 zł dla pracowników etatowych oraz 15 611,40 zł dla przedsiębiorców. Środki można wpłacać jednorazowo lub sukcesywnie w ciągu roku.

Maksymalne wpłaty umożliwiają przedsiębiorcom z wysokimi dochodami zaoszczędzenie nawet około 5 tys. zł, a pracownikom etatowym – około 3,3 tys. zł dzięki zmniejszeniu podatku lub uzyskaniu większego zwrotu.

Konta IKZE można otworzyć w różnych instytucjach finansowych, w tym w bankach, towarzystwach ubezpieczeniowych oraz domach maklerskich. Choć warunki prowadzenia kont mogą się różnić, zasady funkcjonowania IKZE pozostają niezmienne.