Co można odliczyć od podatku za 2024 rok?
Polskie prawo podatkowe przewiduje możliwość dokonywania odliczeń podatkowych na podstawie różnych ulg. Dzięki nim podatnicy mogą zyskać dodatkowe pieniądze na ważne wydatki lub odzyskać część pieniędzy, które przeznaczyli np. na termomodernizację domu. Korzystanie z odliczeń tego typu jest zatem popularne wśród wszystkich osób, które rozliczają się na podstawie skali podatkowej. Dowiedz się, jakie ulgi możesz odliczyć od pobranych składek na podatek dochodowy.
- Komu przysługują ulgi podatkowe 2024?
- Jakie są najpopularniejsze ulgi podatkowe?
- Ulga podatkowa a wysokość dochodu podatnika
- Darowizna pieniężna na cele pożytku publicznego
- Korzystaj z ulg podatkowych i płać niższe podatki
Obowiązek rozliczenia deklaracji podatkowej wiąże się z prawem do dokonania różnych odliczeń od podatku na podstawie obowiązujących ulg. Rodzaj dostępnych ulg zmienia się w zależności od sytuacji rodzinnej podatnika, ponoszonych przez niego wydatków na wskazane cele i aktualnych ustaleń prawodawców. Ulgi można odliczać od wysokości zapłaconych zaliczek na podatek dochodowy lub od podstawy opodatkowania. Dowiedz się, jakie są popularne ulgi podatkowe 2025 i co możesz odliczyć od podatku zapłaconego za rok 2024.
Komu przysługują ulgi podatkowe 2024?
Ulgi podatkowe są kierowane przede wszystkim do podatników, którzy pracują na podstawie umowy o pracę i rozliczają się na zasadach ogólnych, czyli na podstawie skali podatkowej. Z ulgi prorodzinnej, rehabilitacyjnych, czy też termomodernizacyjnej mogą jednak skorzystać także inne grupy podatników pod warunkiem, że płacą podatki na zasadach ogólnych i mają odpowiednie podstawy, które uprawniają ich do obniżenia wysokości podatku za upływający rok.
Ulgi nie wpływają na wysokość kosztów uzyskania przychodów, lecz na wysokość podatku należnego. Jeśli po skorzystaniu z ulgi podatek należny jest niższy niż suma zapłaconych zaliczek, podatnik może ubiegać się o zwrot nadpłaconego podatku. Co ważne, ulgi nie dotyczą zaliczek zapłaconych ze względu na opodatkowanie podatkiem VAT i ryczałtem. Ulgi dotyczą wyłącznie PIT, czyli podatku dochodowego, który jest naliczany w wysokości 12% i 32% od nadwyżki dochodów ponad 120 tysięcy złotych rocznie.
Jakie są najpopularniejsze ulgi podatkowe?
Najczęściej wybieraną ulgą podatkową w Polsce jest ulga prorodzinna. Ulga przysługuje osobom, które są rodzicami lub opiekunami dzieci niepełnoletnich i pełnoletnich pod warunkiem, że kontynuują naukę i pozostają na utrzymaniu podatnika. Na jej podstawie rodziny z dwójką dzieci otrzymują ponad 2000 zł, a wielodzietne z 3 dzieci zyskują ponad 4000 złotych rocznie. Ulga rehabilitacyjna z kolei przysługuje podatnikom, którzy ponieśli wydatki związane z leczeniem, zakupem produktów medycznych ułatwiających wykonywanie czynności życiowych (np. wózka inwalidzkiego) lub dostosowaniem budynku i samochodu do potrzeb osoby niepełnosprawnej.
Do popularnych ulg należy też ulga termomodernizacyjna, która przysługuje w przypadku osób dokonujących ocieplenia budynku mieszkalnego, wymiany stolarki drzwiowej i okiennej lub pieca w celu poprawy efektywności cieplnej. Warto wspomnieć również o uldze dla krwiodawców, którzy mogą obniżyć wysokość podatku dochodowego o równowartość pieniężną ilości nieodpłatnie przekazanej krwi lub jej składników. Odliczenie przysługuje także do określonej w ustawie wysokości wpłat na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego.
Ulga podatkowa a wysokość dochodu podatnika
Rozliczenia PIT 2024 pozwalają zaliczyć poszczególne wydatki kwalifikowane i nie tylko na poczet różnych ulg, jednak w żadnym wypadku wysokość odliczeń nie może przekroczyć wysokości zapłaconych zaliczek na podatek dochodowy. Przykładowo, jeśli wysokość zaliczek na podatek dochodowy wyniosła 5000 złotych przez cały rok, podatnik może dostać maksymalny zwrot podatku w tej wysokości. Nie ma przy tym znaczenia to, z jakich ulg korzystał. Dotyczy to również ulgi prorodzinnej dla największych rodzin, gdyż rodziny z 4 dzieci są zwolnione z podatku dochodowego. Jeśli mają prawo do innych ulg niż ulga prorodzinna, urząd skarbowy nie wypłaci im dodatkowych pieniędzy, nawet gdy przestawią np. dokument potwierdzający wartość zapłaconych zaliczek na zakup sprzętu medycznego w ramach ulgi rehabilitacyjnej.
Darowizna pieniężna na cele pożytku publicznego
Ulgi podatkowe 2024 przysługują również po przedstawieniu w danym roku podatkowym poniesienia wydatków związanych z działalnością organizacji OPP. Tym samym, 1,5% podatku nie jest jedynym sposobem wspierania ich działalności i obniżania wysokości należnego PI. Po uzyskaniu dowodów wpłaty na rachunek płatniczy obdarowanego podatnik może naliczyć niższy PIT bez względu na to, jaką organizację wsparł. Ważny jest jedynie fakt posiadania przez nią statusu OPP, czyli organizacji pożytku publicznego. Liczba instytucji z takim statusem jest wysoka, dlatego wśród nich można znaleźć inicjatywy lokalne i niewielkie fundacje wspierające chore dzieci, jak i podmioty ogólnopolskie, które są dobrze znane dzięki rozbudowanej promocji.
