Jak korzystnie rozliczyć PIT‑37 2024?

PIT-37 to niemal synonim deklaracji podatkowej. Jego nazwa bardzo często pojawia się w przekazach medialnych i kojarzą ją nawet te osoby, które o podatkach wiedzą niewiele. Zobacz, jak przeprowadzić rozliczenie PIT 2024.

Kto wypełnia PIT 37?

Deklaracja PIT 37 jest niezwykle istotnym dokumentem dla osób uzyskujących przychody z różnych źródeł pracy w Polsce. Ten formularz służy do rozliczenia przychodów z większości umów pracowniczych, w tym umowy o pracę, zlecenie i dzieło. Wypełniają go podatnicy, którzy uzyskali przychody opodatkowane na ogólnych zasadach, czyli według skali podatkowej 12% lub 32%, wyłącznie w Polsce i za pośrednictwem płatnika, takiego jak pracodawca, zleceniodawca czy ZUS.

W deklaracji PIT-37 uwzględniamy przede wszystkim przychody z różnych rodzajów umów i stosunków pracy. Ponadto, deklarujemy także przychody z emerytur, rent, świadczeń przedemerytalnych oraz zasiłków przedemerytalnych. Wypełniając formularz, należy również uwzględnić przychody z działalności wykonywanej osobiście, takie jak umowy zlecenia, a także świadczenia wypłacone z Funduszu Pracy czy Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych. Dodatkowo, deklarujemy przychody z praw autorskich i innych praw majątkowych.

Deklaracja PIT-37 jest narzędziem umożliwiającym podatnikowi właściwe rozliczenie swoich przychodów z różnych źródeł pracy. Poprzez dokładne wypełnienie formularza, podatnicy mogą uniknąć ewentualnych problemów z fiskusem i mieć pewność, że ich rozliczenie podatkowe jest zgodne z obowiązującymi przepisami prawa podatkowego w Polsce. Dlatego warto poświęcić nieco czasu na dokładne wypełnienie deklaracji PIT za 2023 rok, aby uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji związanych z błędami w rozliczeniu.

PIT-37 z dzieckiem lub małżonkiem

Rozliczenie PIT-37 online za rok 2023 dla osób samotnie wychowujących dzieci nadal pozostaje bardzo opłacalne, ale istnieje kilka zmian w przepisach, o których należy pamiętać. Preferencyjne opodatkowanie dochodów osoby samotnie wychowującej dziecko polega na obliczeniu podatku według skali (12% i 32%) w podwójnej wysokości od połowy dochodu samotnego rodzica. Podatnik płaci mniej niż w przypadku rozliczenia indywidualnego, ponieważ podatek jest obliczany od mniejszej kwoty. 

Nawet dwudniowe samotne wychowanie dziecka w roku uprawnia do tego rodzaju rozliczenia. Należy jednak pamiętać, że dla roku 2023 kwota wolna od podatku wynosi aż 30 000 zł. W przypadku samotnych rodziców oznacza to, że mogą oni uwzględnić aż dwukrotność tej kwoty wolnej od podatku.

A jak wygląda rozliczenie z małżonkiem? Aby wspólnie rozliczyć się na deklaracji PIT-37, oboje małżonkowie muszą spełniać warunki konieczne do złożenia tego rodzaju deklaracji. Istnieją jednak różne sytuacje podatkowe, które mogą uniemożliwić wspólne wypełnianie PIT-37. PITax.pl opisuje te sytuacje w swojej bazie wiedzy o PIT. Przykładowo - jeśli jeden z małżonków podlega innemu rodzajowi opodatkowania, wspólne wypełnianie PIT-37 będzie niemożliwe. Warto pamiętać, że preferencyjne opodatkowanie dotyczy także nowożeńców, którzy zawarli małżeństwo w trakcie roku, pod warunkiem, że ich małżeństwo oraz wspólność majątkowa nie ustały przed końcem roku, za który się rozliczają.

Załączniki do PIT-37

Wypełnienie deklaracji PIT-37 to kluczowy krok w procesie rozliczenia podatkowego każdego podatnika w Polsce. W przypadku wielu osób konieczne jest dołączenie odpowiednich załączników, które pomagają uwzględnić różne ulgi podatkowe. W roku 2024 dołączyć można dwa rodzaje załączników tego typu: PIT-O oraz PIT-D.

Załącznik PIT-O jest przeznaczony do wykazania ulg podatkowych innych niż mieszkaniowe. Wśród popularnych ulg, które można odliczyć w tym załączniku, znajdują się między innymi ulga na dzieci, ulga internetowa, ulga rehabilitacyjna, ulga z tytułu darowizn na cele pożytku publicznego, kultu religijnego, działalność charytatywno-opiekuńczą Kościoła oraz z tytułu oddania krwi, ulga na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) oraz ulga zagraniczna.

Załącznik PIT-D z kolei służy do odliczenia np. ulgi mieszkaniowej czy ulgi odsetkowej. Za pomocą załącznika PIT-D można również odliczyć ulgi domowe, które nie znalazły pokrycia w poprzednich latach, takie jak ulga remontowa czy ulga budowlana.

Dokładne wypełnienie załączników PIT-O i PIT-D jest istotne, aby móc skutecznie skorzystać z ulg podatkowych, na które dany podatnik ma prawo. Dzięki nim można zmniejszyć wysokość podatku do zapłacenia lub nawet uzyskać zwrot nadpłaconego podatku. Warto więc zwrócić uwagę na możliwość dołączenia tych załączników do deklaracji PIT-37 i korzystać z dostępnych ulg w sposób jak najbardziej efektywny.

Jak wypełnić i wysłać PIT

Aby wygodnie rozliczyć PIT-37 online, warto sięgnąć po darmowy program PITax.pl. Można go pobrać na dysk lub obsługiwać bezpośrednio z poziomu przeglądarki internetowej, w trybie online. Jest to narzędzie, które pyta podatnika o kolejne dane i na podstawie odpowiedzi wypełnia odpowiednią deklarację PIT.

Bardzo ważne jest to, że PITax.pl podpowiada użytkownikowi należne ulgi, więc ryzyko, że się przegapi odliczenie, jest maksymalnie zredukowane. Możesz mieć pewność, że korzystając z PITax.pl, będziesz mieć dużo większe szanse na uwzględnienie ulg niż w czasie korzystania z rządowej usługi Twój e-PIT. W tym drugim przypadku ulgi podatkowe musisz zidentyfikować, obliczyć i uzupełnić samodzielnie.

Do kiedy rozliczyć podatek dochodowy?

Zbliża się termin składania deklaracji PIT-37, który przypada na 30 kwietnia tego roku. Jest to niezwykle ważny moment dla każdego podatnika, który nie może być lekceważony. Nie ma miejsca na zwłokę – przekroczenie tego terminu może prowadzić do nieprzyjemnych konsekwencji finansowych i prawnych. Dlatego też zaleca się rozliczenie się z fiskusem jak najszybciej, aby uniknąć stresu i niepotrzebnych komplikacji. Warto zauważyć, że w ubiegłym roku podatnicy mieli dłuższy czas na złożenie deklaracji, bo termin ten przypadał na 2 maja. W tym roku jednak sytuacja jest inna, co oznacza, że lepiej nie opóźniać składania deklaracji na ostatnią chwilę, tylko działać zdecydowanie wcześniej.