Tak zwiększysz zwrot podatku. Sposób dla milionów Polaków [WYLICZENIA]

Wpłaty na zbiórki charytatywne ma na koncie większość Polaków. Tylko w ramach Wielkiej Orkiestry Świątecznej Pomocy donacje w różnych formach wpłacają miliony osób. Nie każdy będzie mógł jednak odliczyć sobie tę pomoc od podatku.

By fiskus uznał prawo podatnika do odliczenia, trzeba mieć dowód "na papierze". Najlepiej w postaci potwierdzenia dokonania przelewu z konta bankowego lub e-maila od wspieranej organizacji, w którego treści pojawi się informacja o wysokości wsparcia. Niektóre organizacje, jak np. Siepomaga.pl, pozwalają także na samodzielne wygenerowanie potwierdzenia darowizny.

Dalsza część artykułu pod materiałem wideo

Chociaż odpadają osoby, które wrzuciły pieniądze bezpośrednio do puszki, liczba uprawnionych do skorzystania z ulgi jest jednak ogromna. Według raportu przygotowanego w ubiegłym roku przez SW Research na zlecenie Allegro zbiórki charytatywne (konkretną akcję lub całą organizację) przez internet wsparło 45 proc. badanych, czyli niemal co drugi dorosły Polak. W dużych miastach na pomoc przeznaczano średnio ponad 100 zł rocznie, na wsiach było to ponad 70 zł.

Trzeba jednak pamiętać, że kwoty wpłat na organizacje charytatywne nie zostaną automatycznie wypełnione w systemie Twój e-PIT.

Zeznanie roczne jest sporządzone do końca kwietnia po zakończonym roku, a w związku z tym możemy nie pamiętać o dokonanych drobnych darowiznach na początku zeszłego roku. Warto zweryfikować historię konta, czy ewentualne nie dokonaliśmy żadnych darowizn – zwraca uwagę Piotr Juszczyk, główny doradca podatkowy inFakt

Deklaracje zostaną udostępnione przez Krajową Administrację Skarbową 15 lutego i będzie można je składać do 30 kwietnia.

Redakcja WP Finanse razem z głównym doradcą podatkowym inFaktu Piotrem Juszczykiem przygotowała wyliczenia dotyczące korzyści wynikających z wykorzystania ulgi od darowizn na rzecz organizacji pożytku publicznego.

I tak podatnicy rozliczający się według 12-proc. skali podatkowej (czyli zarabiające do 120 tys. zł brutto rocznie), wpłacając 100 zł na cele charytatywne, zwiększają w praktyce swój zwrot podatku o 12 zł.

Przy sumie wpłat 500 zł na przestrzeni ubiegłego roku, zyskać można 60 zł, a przy 1000 zł - 120 zł. Ale to nie wszystko. - Największą korzyść niosą darowizny, jeśli przekraczamy drugi próg podatkowy - wskazuje ekspert.

Podatnicy rozliczający się według 32-proc. stawki przy identycznych wpłatach zyskują ponad dwukrotność wymienionych kwot - odpowiednio 32 zł, 160 zł i 320 zł.

Ulgę można odliczyć tylko, jeżeli podatnik rozlicza się według skali podatkowej 12 proc. lub 32 proc. lub zryczałtowanym podatkiem dochodowym od przychodów ewidencjonowanych.

- Darowizny przekazywane od podatników, żeby mogły korzystać z możliwości odliczenia to przede wszystkim muszą być przekazane do podmiotów uprawnionych. Darowizna przekazana bezpośrednio bliskiej nam osobie lub znajomemu, któremu chcemy pomóc, nie będzie podlegać zwolnieniu - przypomina Piotr Juszczyk.

Fiskus nie uzna także ulgi jeżeli pieniądze zostały podatnikowi zwrócone, albo gdy zostały zaliczone do kosztów uzyskania przychodów, lub odliczone od przychodu na podstawie ustawy o ryczałcie, lub od dochodu na podstawie ustawy o PIT. Z ulgi nie skorzysta także grupa podatników o najniższych dochodach.

Osoby z dochodami poniżej 30 tys. zł na skali podatkowej w ogóle nie obniżą swoje podatku, ze względu na kwotę wolną i brak opodatkowania - wskazuje doradca podatkowy inFaktu.

Odliczyć można maksymalnie kwotę przekazanej darowizny. Istnieje jednak limit, który zakłada, że nie może być to więcej niż 6 proc. rocznego dochodu (w przypadku skali PIT) lub przychodu (w przypadku ryczałtowców) wykazanego w deklaracji podatkowej.

Do tego limitu wliczają się także wpłaty na rzecz kultu religijnego, honorowego krwiodawstwa, kształcenia zawodowego oraz przygotowania i realizacji niektórych inwestycji publicznych. W PIT wszystkie te wydatki znajdą się w "okienkach" o numerach 1-3 i 5-6.

Ulgę możemy odliczyć w załączniku PIT/O do PIT-28 (m.in. wynajmujący mieszkania), PIT-36 (m.in. prowadzący działalność gospodarczą) lub PIT-37 (m.in. "etatowcy" i emeryci). W zależności od tego, komu podarowaliśmy pieniądze, odpowiednią kwotę wpisuje się w części B w polach od 11 do 20. W polach 34 i 35 podliczamy donacje przekazane różnym typom organizacji i wpisujemy łączną kwotę wsparcia za 2024 r.

Jak wspominaliśmy, by móc odliczyć ją od podatku w całości, nie może ona przekraczać 6 proc. rocznych dochodów/przychodów. Poniżej, w części D załącznika PIT/O, należy wpisać dokładne dane obdarowanego.

W ten prosty sposób miliony podatników mogą zwiększyć zwrot podatku średnio od kilkunastu do kilkudziesięciu złotych. Na zwrot nadpłaty skarbówka ma 45 dni od dnia złożenia deklaracji podatkowej. Wyjątkiem jest sytuacja, w której deklaracja zostanie złożona w formie papierowej. Termin zwrotu może się wówczas wydłużyć maksymalnie do trzech miesięcy.

Adam Sieńko, dziennikarz WP Finanse i money.pl