IKZE – korzyści dla samozatrudnionych

Czym jest IKZE? 

IKZE to forma gromadzenia dodatkowych środków na prywatną emeryturę. Jej największym atutem są korzyści i ulgi podatkowe, czyli:

• Co roku możliwość odliczenia wpłat na IKZE od podstawy opodatkowania,
• Podczas wypłaty na emeryturze nie zapłacisz podatku od zysków kapitałowych, tylko zryczałtowany podatek dochodowy w wysokości 10%.

Warunki, które musisz spełnić, żeby uniknąć podatku od zysków kapitałowych na emeryturze, to:

•  Wypłata środków po 65. roku życia,
• Dokonywanie wpłat przez co najmniej 5 lat.

Decydując się na IKZE, możesz wybrać jedną z instytucji finansowej, w której ulokujesz swoje pieniądze (np. bank, towarzystwo funduszy inwestycyjnych, dom maklerski). Wg danych KNF z 2023 roku, najwięcej (ponad połowa) IKZE było prowadzonych właśnie w towarzystwach funduszy inwestycyjnych (TFI).

Przeczytaj więcej o IKZE.

​IKZE – co zyskujesz jako przedsiębiorca? 

Konto IKZE może założyć każda osoba fizyczna, która ukończyła 16. rok życia. Program ma wiele zalet dla wszystkich uczestników, ale samozatrudnieni zostali wyróżnieni. Dodatkowe zachęty wynikają m.in. z tego, że przedsiębiorcy nie mogą samodzielnie odkładać pieniędzy na emeryturę w ramach Pracowniczych Planów Kapitałowych.

Zacznijmy od tego, że samozatrudnieni mogą dokonywać większych wpłat na IKZE w porównaniu do osób zatrudnionych np. na umowie o pracę. Zgodnie z ustawą limit wpłat na IKZE nie może przekroczyć w przypadku przedsiębiorców 1,8-krotności prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia. Dla pozostałych osób jest to 1,2-krotność tej wartości.

W roku 2023 limit dla przedsiębiorców wynosi 12 483 zł (8322 zł dla pozostałych uczestników). Znamy też limity IKZE na 2024 r. Przedsiębiorcy będą mogli wpłacić rocznie nawet do 14 083,20 zł (a pozostałe osoby 9388,80). Oznacza to, że osoby samozatrudnione mogą liczyć na większe ulgi podatkowe.

Przykład:

Jesteś przedsiębiorcą o średnich miesięcznych dochodach 15 000 zł. Na IKZE wpłacasz cały przewidziany limit, czyli 12 483 zł. Twoja ulga podatkowa wyniesie: 2372 zł.

Wyższe wpłaty pozwolą Ci na szybsze gromadzenie środków, które będą pracować na Twoją przyszłą emeryturę. Zasada jest prosta – jeśli wcześnie zaczniesz wpłacać na IKZE, a Twoje wpłaty będą wysokie i regularne, to tym więcej możesz odłożyć na przyszłą emeryturę.

Ulga podatkowa IKZE a forma opodatkowania 

IKZE to bardzo dobre rozwiązanie, ponieważ:

• Pozwala na inwestowanie dodatkowego kapitału na emeryturę,
• Korzyści poczujesz od razu, ponieważ możesz co roku odliczyć wpłaty od podstawy opodatkowania.

Jeżeli płacisz zryczałtowany podatek dochodowy w wysokości 19%, to maksymalna ulga podatkowa IKZE wyniesie 2 371,77 zł.

Przy ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych Twoja ulga wyniesie:

•  Przy stawce podatku 2% – 249,66 zł,
• Przy stawce podatku 17% – maksymalnie 2 122,11 zł.

Jeśli rozliczasz się na zasadach ogólnych, to:

•  Przy stawce podatku 12% ulga podatkowa, przy założeniu wykorzystania limitu wpłat, wyniesie 1 497,96 zł,
• Przy stawce 32% maksymalna ulga podatkowa wyniesie 3994,56 zł.

Z ulgi podatkowej możesz skorzystać, gdy prawidłowo wypełnisz zeznanie podatkowe i wyślesz je w ustawowym terminie do urzędu skarbowego.

Jakie są inne korzyści IKZE? 

Chyba już nie masz wątpliwości, że warto inwestować środki w ramach IKZE. Ulgi podatkowe to tylko jedna z wielu zalet tego programu emerytalnego. Są to również:

•  Brak konieczności zapłaty podatku od zysków kapitałowych,
• Możliwość wybrania dowolnej formy lokowania pieniędzy,
• Dziedziczenie środków przez osoby upoważnione lub spadkobierców,
• Możliwość wykorzystania środków, które znajdują się na IKZE jako wkładu własnego do kredytu hipotecznego.

Pieniądze, które inwestujesz na koncie IKZE, są Twoją własnością. Możesz je wcześniej wypłacić (jednak będzie się to wiązało z koniecznością zapłaty podatku) lub dokonać transferu do innej instytucji finansowej na założone tam IKZE.

W Goldman Sachs TFI założysz IKZE w kilku prostych krokach online – zarówno otwarcie konta jak i jego prowadzenie nic nie kosztuje. Pierwsza wpłata to minimum 50 zł, a kolejnych wpłat dokonujesz w dowolnej wysokości i częstotliwości.