KNF: 1 grudnia br. mija termin identyfikacji podatników amerykańskich w Polsce
Komisja Nadzoru Finansowego przypomina w poniedziałkowym komunikacie, że 1 grudnia 2016 r. mija termin na zidentyfikowanie wśród klientów instytucji finansowych działających w Polsce osób będących podatnikami w USA.
Chodzi o obowiązek złożenia tzw. oświadczenia FATCA, wynikającego z umowy zawartej między rządem Polski a rządem USA oraz wynikającego z wykonującej tę umowę polskiej ustawy.
Obowiązek ten dotyczy niektórych klientów banków, spółdzielczych kas oszczędnościowo - kredytowych, towarzystw funduszy inwestycyjnych, domów maklerskich i zakładów ubezpieczeń.
"W przypadku otrzymania pisma od instytucji finansowej lub informacji w systemie bankowości elektronicznej, wzywających do złożenia oświadczenia FATCA, klient powinien złożyć oświadczenie nie później niż do 1 grudnia 2016 r." - głosi komunikat KNF.
Obowiązek złożenia oświadczenia FATCA, przypomina komisja, mają przede wszystkim klienci, którzy zawarli umowy z instytucjami finansowymi między 1 lipca 2014 roku, a 30 czerwca 2015 roku. "Instytucja może weryfikować treść złożonego oświadczenia, żądając przedstawienia dokumentów; obowiązek nie dotyczy osób fizycznych - posiadaczy rachunków, których suma sald na 1 grudnia 2015 r. nie przekraczała 50 tys. USD lub równowartości tej kwoty w innej walucie" - głosi komunikat.
W przypadku klientów, którzy zawarli umowy wcześniej "weryfikacja statusu podatnika odbywa się na podstawie danych klienta posiadanych przez instytucje finansowe". Instytucje te mogą jednak "wystąpić do klienta o przedstawienie oświadczenia lub dokumentów pozwalających potwierdzić status podatkowy klienta".
W przypadku klientów, którzy zawarli umowy finansowe po 1 grudnia 2015 r. "oświadczenie powinno zostać odebrane od klienta w toku procedury zawierania z nim umowy".
"W przypadku braku złożenia oświadczenia FATCA przez obowiązanego klienta do 1 grudnia 2016 r., rachunki i rejestry klienta zostaną czasowo zablokowane - nie będzie możliwości dokonywania operacji, w tym wycofania środków. Po dopełnieniu obowiązku złożenia oświadczenia FATCA, rachunki i rejestry klienta zostaną odblokowane" - przestrzega KNF.
Komisja przypomina, że złożenie przez klienta fałszywego oświadczenia FATCA wiąże się z odpowiedzialnością karną, a "w przypadku zmiany swojego statusu podatkowego w USA, klient ma obowiązek aktualizacji oświadczenia".