PIT/O niezbędnikiem podatnika odliczającego ulgi

*Wypełniając e-PIT nie zapomnisz o załączniku PIT/O! *

PIT/O jest załącznikiem do zeznań rocznych PIT-28, PIT-36 i PIT-37. Wielu podatników odliczając przysługujące im preferencje podatkowe zapomina dołączyć do zeznania załącznika PIT/O. Skutkiem takiego postępowania jest utrata uprawnień do skorzystania z ulg podatkowych.

Co prawda nie bezpowrotnie, ale podatnik, który nie dołączył do zeznania wymaganego przez fiskus załącznika musi złożyć korektę rozliczenia rocznego. Aby uniknąć wyżej wymienionych problemów warto wypełnić e-PIT za pomocą darmowego programu PIT Pro 2012. Jeżeli użytkownik aplikacji zaznaczy jaki rodzaj ulgi lub darowizny chce odliczyć, to system automatycznie wybierze odpowiedni rodzaj załącznika do zeznania rocznego.

Ministerstwo Finansów przypomina, że załącznik PIT/O należy wypełniać równocześnie z zeznaniem rocznym. W przypadku łącznego opodatkowania dochodów małżonków składa się wspólny załącznik PIT/O. Jeżeli z odliczeń korzysta jednocześnie mąż jak i żona, należy wypełnić zarówno odpowiednie pozycje “podatnik”, jak również pozycje “małżonek”. W przypadku, gdy małżonkowie opodatkowują swoje dochody indywidualnie, załącznik PIT/O wypełnia i dołącza do swojego zeznania podatnik korzystający z preferencyjnych odliczeń.

Ponadto resort przypomina, że wysokość wydatków podlegających odliczeniu od dochodu (przychodu) lub od podatku ustalana jest na podstawie dokumentów stwierdzających ich poniesienie. Dowodów tych nie należy dołączać do zeznania, trzeba je jednak przechowywać do czasu upływu okresu przedawnienia zobowiązania podatkowego, czyli przez okres 5 lat licząc od końca roku kalendarzowego, w którym upłynął termin płatności podatku. Oznacza to, że podatnik musi przechowywać przez prawie sześć lat wszystkie dokumenty związane z rozliczeniem podatkowym.

W części B formularza PIT/O podatnicy wykazują odliczenia od dochodu (przychodu). Do najpopularniejszych tego rodzaju preferencji należą m. in. darowizny od oddanej honorowo krwi lub na cele kultu religijnego , ulga rehabilitacyjna oraz ulga internetowa. W części C wykazuje się natomiast odliczenia od podatku, np. ulgę na dzieci albo składki na ubezpieczenie społeczne zatrudnionej niani. W części D podaje się informacje o obdarowanych, a w części E należy podać dane dzieci oraz okres, za który przysługuje ulga z tytułu ich wychowywania.