Podatek od spadków. Takie zmiany szykuje rząd

Ministerstwo Finansów zaprezentowało projekt nowelizacji ustawy o podatku od spadków i darowizn, który ma na celu uproszczenie procedur związanych z tym podatkiem. Jak podaje "Rzeczpospolita", zmiany dotyczą głównie zmniejszenia liczby formalności dla najbliższej rodziny, która dziedziczy majątek.

Nowe przepisy eliminują konieczność przedstawiania zaświadczenia z urzędu skarbowego o zwolnieniu z podatku, co dotychczas było wymagane przy sprzedaży odziedziczonej nieruchomości. Jak zauważył dziennik, taka zmiana pojawiła się już w nowelizacji z 24 kwietnia, resort chce ją jednak doprecyzować. Sprzedający nie będzie musiał dostarczać zaświadczenia, jeżeli nabycie spadku nie miało miejsca w formie aktu notarialnego, ale jest zwolnione z podatku.

"Projekt ma na celu ograniczenie formalności i zmniejszenie barier administracyjnych wynikających ze stosowania ustawy o podatku od spadków i darowizn, związanych z dokonywaniem obrotu majątkiem nabytym tytułem spadku lub inny nieodpłatny sposób objęty zakresem ustawy o podatku od spadków i darowizn, od osób z kręgu najbliższej rodziny, a także uproszczenie rozliczania podatku z tytułu nabycia świadczeń powtarzających się" - napisano w założeniu projektu, który reprezentuje wiceminister finansów Jarosław Neneman.

Projekt ustawy wprowadza również nowe regulacje dotyczące rozliczania rent ustanowionych między osobami fizycznymi. Zgodnie z nowymi przepisami, w przypadku cyklicznych darowizn, takich jak renty, wymagana będzie tylko jedna deklaracja podatkowa oraz jedna decyzja organu skarbowego dotycząca łącznej wartości świadczeń. To rozwiązanie ma na celu uproszczenie procesu i uniknięcie konieczności wielokrotnego składania dokumentów.

Zmiany w ustawie są odpowiedzią na uchwałę Naczelnego Sądu Administracyjnego z marca 2025 r., która wskazała na potrzebę jednoznacznego określenia zasad opodatkowania rent. Projekt nowelizacji jest obecnie na etapie konsultacji publicznych.

W 2025 roku wprowadzono nowe regulacje dotyczące podatku od darowizn i spadków, które mają na celu ułatwienie obdarowanym oraz spadkobiercom uniknięcia opodatkowania. Jak informuje serwis prawo.pl, zmiany te obejmują między innymi podniesienie kwoty wolnej od podatku, co jest szczególnie korzystne dla członków bliższej i dalszej rodziny.

W tym roku opodatkowaniu podlegać będzie nabycie od jednego zbywcy własności rzeczy i praw majątkowych o czystej wartości przekraczającej 36 120 zł dla nabywców z I grupy podatkowej. Dla nabywców zaliczonych do II grupy - 27 090 zł, a dla nabywców III grupy - 5733 zł (to limit istotny np. przy "zrzutkach" internetowych).