Darowizna od najbliższych. Skarbówka patrzy na wpłaty

Choć darowizna od najbliższych jest zwolniona z podatku, to niedopełnienie formalności skutkuje wkroczeniem fiskusa i nakładaniem kar. Skarbówka jest bezwzględna i pilnuje przede wszystkim darowizn w postaci gotówki.

W przypadku darowizny należy przestrzegać wszystkich formalnościW przypadku darowizny należy przestrzegać wszystkich formalności
Źródło zdjęć: © East News | Wojtek Laski
oprac.  MZUG

Wszystkie darowizny są objęte podatkiem od spadku i darowizn. Wysokość podatku od darowizny jest uzależniona od grupy podatkowej, która jest określana na podstawie stopnia pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym.

Osoby z tzw. grupy zerowej, do której zalicza się najbliższa rodzina, są zwolnione z obowiązku płacenia podatku. Muszą jednak spełnić dwa warunki: zgłosić fakt otrzymania darowizny do Urzędu Skarbowego w ciągu sześciu miesięcy oraz udokumentować darowiznę. Jeżeli kwota darowizny przekracza 36 120 zł należy złożyć wniosek SD-Z2, a dodatkowo — w przypadku pieniędzy — musi być potwierdzenie przelewem.

Dalsza część artykułu pod materiałem wideo

Bitwa o KNF. O co gra PiS? "Zapadają tam kluczowe decyzje"

Jeden błąd i trzeba zapłacić podatek

Wiele osób zapomina o dopełnieniu wszystkich formalności w przypadku darowizny gotówkowej — podaje "Rzeczpospolita". Jak się okazuje, najczęściej pieniądze trafiają z rąk do rąk, a następnie na konto bankowe, co jest błędem.

"Rz" opisuje sytuacje kobiety, która otrzymała gotówkę od swojej matki, a następnie wpłaciła pieniądze na swoje konto bankowe. Córka złożyła odpowiedni wniosek (SD-72), ale to nie zwolniło ją z podatku. Według fiskusa powinna złożyć wniosek druk SD-3 i zapłacić podatek, gdyż to sama kobieta wpłaciła pieniądze na konto, a nie jej matka.

Ważne dla skarbówki jest także to, kto wpłaca pieniądze. Córka poszła z ojcem do banku, który chciał przekazać jej darowiznę — informuje "Rz". Środki zostały wpłacone na jej konto, jednak w zleceniu przelewu widniał podpis córki, a nie ojca. To zwróciło uwagę skarbówki, która była bezwzględna. Nie miał znaczenia tytuł przelewu, czy wizyta z ojcem w banku.

Skoro na potwierdzeniu wpłaty gotówki to pani została wskazana jako osoba wpłacająca, to taki sposób działania nie wyczerpuje norm art. 4a ustawy – podkreśliła skarbówka.

Wojciech Jaciubek — adwokat i doradca podatkowy — w rozmowie z "Rz" wyjaśnia, że jedynym, co w takiej sytuacji można zrobić, "jest powołanie się przez obdarowanego na błąd co do treści czynności prawnej". "Na tej podstawie moc prawna darowizny mogłaby zostać zniweczona, a strony miałyby możliwość jej ponownego dokonania z zachowaniem warunków zwolnienia" - czytamy w "Rzeczpospolitej". Adwokat dodaje jednak, że ta możliwość jest wątpliwa.

Kwota wolna od podatku w przypadku spadku i darowizn

1 lipca weszły w życie największe od wielu lat podwyżki kwot wolnych w podatku od spadków i darowizn. Jak poinformował serwis prawo.pl, opodatkowaniu podlegać będzie nabycie: od jednego zbywcy, własności rzeczy i praw majątkowych o czystej wartości przekraczającej:

  • 36 120 zł – dla nabywców zaliczonych do pierwszej grupy podatkowej (dotychczas 10 434 zł);
  • 27 090 zł – dla nabywców zaliczonych do drugiej grupy (dotychczas 7878 zł);
  • 5 733 zł – dla nabywców zaliczonych do trzeciej grupy (dotychczas 5 308 zł).
Wybrane dla Ciebie
Skarbówka dała zielone światło. Te wydatki wliczysz do kosztów
Skarbówka dała zielone światło. Te wydatki wliczysz do kosztów
Duża zmiana na Poczcie już wkrótce. Mówią o rewolucji
Duża zmiana na Poczcie już wkrótce. Mówią o rewolucji
Ta opłata to obowiązek. Kontrolerzy robią zdjęcia aut. 800 zł kary
Ta opłata to obowiązek. Kontrolerzy robią zdjęcia aut. 800 zł kary
"Grozi za to grzywna 1500 zł". Burmistrz apeluje do rolników
"Grozi za to grzywna 1500 zł". Burmistrz apeluje do rolników
Ile trzeba mieć oszczędności, by żyć z odsetek? Oto kwota
Ile trzeba mieć oszczędności, by żyć z odsetek? Oto kwota
Te znicze to tegoroczny hit. Ludzie wydają nawet kilkaset złotych
Te znicze to tegoroczny hit. Ludzie wydają nawet kilkaset złotych
Ostrzeżenie dla turystów. Niedźwiedź pojawił się w woj. małopolskim
Ostrzeżenie dla turystów. Niedźwiedź pojawił się w woj. małopolskim
Emerytura w wieku 40 lat. Policzyli, ile musisz mieć kapitału
Emerytura w wieku 40 lat. Policzyli, ile musisz mieć kapitału
Jak zwiększyć emeryturę z KRUS i ZUS? Nie każdy o tym wie
Jak zwiększyć emeryturę z KRUS i ZUS? Nie każdy o tym wie
Rywal KFC szturmem podbija Polskę. Otwiera 7 nowych lokali
Rywal KFC szturmem podbija Polskę. Otwiera 7 nowych lokali
Wpłata na konto. Od takiej kwoty bank zawiadomi skarbówkę
Wpłata na konto. Od takiej kwoty bank zawiadomi skarbówkę
To koniec znanego browaru. Burmistrz miasta z nazwy marki zabrał głos
To koniec znanego browaru. Burmistrz miasta z nazwy marki zabrał głos