Niewielu wie o tej uldze. To aż 840 zł mniej

Rząd wprowadził ulgę dla członków związków zawodowych w 2022 roku - mogą skorzystać z niej pracownicy rozliczający się według skali podatkowej (PIT-36, PIT-37) lub ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych (PIT-28). Należy jednak pamiętać, że nie obejmuje to osób korzystających z podatku liniowego.

W tym roku kwota odliczenia została zwiększona. Podczas składania rocznej deklaracji podatkowej PIT za 2023 rok, można odliczyć opłacone składki w wysokości niższej lub równej 840 zł - to spory wzrost w porównaniu z kwotą 500 zł obowiązującą w roku 2022. Składki przekraczające 840 zł nie podlegają już odliczeniu.

Aby skorzystać z ulgi podatkowej dla członków związków zawodowych, konieczne jest udokumentowanie przynależności do związku. W zeznaniu rocznym potrzebne są:

• informacje identyfikujące członka związku,
• nazwa organizacji związkowej,
• tytuł i data wpłaty,
• kwota składek.

W przypadku, gdy składki są potrącane przez pracodawcę, wystarczy uwzględnić tę informację w formularzu PIT-11. Ustaloną wysokość składek należy wykazać w załączniku do rocznego zeznania podatkowego, czyli PIT-O, który powinien być złożony jednocześnie z właściwym zeznaniem podatkowym.

Formularz PIT-O stanowi informację o odliczeniach od dochodu (przychodu) i od podatku. Uwzględnia się w nim większość popularnych ulg podatkowych, w tym ulgę z tytułu składki członkowskiej na rzecz związku zawodowego (cześć B, wiersz 8, komórka 33-34). PIT/O podatnik powinien złożyć równocześnie z właściwym zeznaniem podatkowym, ponieważ dane wykazane w części B formularza PIT-O trzeba w dalszej kolejności przenieść do odpowiedniej rubryki zeznania PIT np. w przypadku PIT-37 do części F, pozycja 124-125 - czytamy na stronie OPZZ (Ogólnopolskie Porozumienie Związków Zawodowych).